{"id":34756,"date":"2024-01-22T13:52:39","date_gmt":"2024-01-22T16:52:39","guid":{"rendered":"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/?p=34756"},"modified":"2024-01-22T14:00:47","modified_gmt":"2024-01-22T17:00:47","slug":"constitucion-tramite-de-inscripcion-de-sociedades-y-la-resolucion","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/2024\/01\/22\/constitucion-tramite-de-inscripcion-de-sociedades-y-la-resolucion\/","title":{"rendered":"CONSTITUCI\u00d3N, TRAMITE DE INSCRIPCI\u00d3N DE SOCIEDADES Y LA RESOLUCI\u00d3N"},"content":{"rendered":"<style>\/*! elementor - v3.17.0 - 08-11-2023 *\/<br \/>\n.elementor-widget-divider{--divider-border-style:none;--divider-border-width:1px;--divider-color:#0c0d0e;--divider-icon-size:20px;--divider-element-spacing:10px;--divider-pattern-height:24px;--divider-pattern-size:20px;--divider-pattern-url:none;--divider-pattern-repeat:repeat-x}.elementor-widget-divider .elementor-divider{display:flex}.elementor-widget-divider .elementor-divider__text{font-size:15px;line-height:1;max-width:95%}.elementor-widget-divider .elementor-divider__element{margin:0 var(--divider-element-spacing);flex-shrink:0}.elementor-widget-divider .elementor-icon{font-size:var(--divider-icon-size)}.elementor-widget-divider .elementor-divider-separator{display:flex;margin:0;direction:ltr}.elementor-widget-divider--view-line_icon .elementor-divider-separator,.elementor-widget-divider--view-line_text .elementor-divider-separator{align-items:center}.elementor-widget-divider--view-line_icon .elementor-divider-separator:after,.elementor-widget-divider--view-line_icon .elementor-divider-separator:before,.elementor-widget-divider--view-line_text .elementor-divider-separator:after,.elementor-widget-divider--view-line_text .elementor-divider-separator:before{display:block;content:\"\";border-bottom:0;flex-grow:1;border-top:var(--divider-border-width) var(--divider-border-style) var(--divider-color)}.elementor-widget-divider--element-align-left .elementor-divider .elementor-divider-separator>.elementor-divider__svg:first-of-type{flex-grow:0;flex-shrink:100}.elementor-widget-divider--element-align-left .elementor-divider-separator:before{content:none}.elementor-widget-divider--element-align-left .elementor-divider__element{margin-left:0}.elementor-widget-divider--element-align-right .elementor-divider .elementor-divider-separator>.elementor-divider__svg:last-of-type{flex-grow:0;flex-shrink:100}.elementor-widget-divider--element-align-right .elementor-divider-separator:after{content:none}.elementor-widget-divider--element-align-right .elementor-divider__element{margin-right:0}.elementor-widget-divider:not(.elementor-widget-divider--view-line_text):not(.elementor-widget-divider--view-line_icon) .elementor-divider-separator{border-top:var(--divider-border-width) var(--divider-border-style) var(--divider-color)}.elementor-widget-divider--separator-type-pattern{--divider-border-style:none}.elementor-widget-divider--separator-type-pattern.elementor-widget-divider--view-line .elementor-divider-separator,.elementor-widget-divider--separator-type-pattern:not(.elementor-widget-divider--view-line) .elementor-divider-separator:after,.elementor-widget-divider--separator-type-pattern:not(.elementor-widget-divider--view-line) .elementor-divider-separator:before,.elementor-widget-divider--separator-type-pattern:not([class*=elementor-widget-divider--view]) .elementor-divider-separator{width:100%;min-height:var(--divider-pattern-height);-webkit-mask-size:var(--divider-pattern-size) 100%;mask-size:var(--divider-pattern-size) 100%;-webkit-mask-repeat:var(--divider-pattern-repeat);mask-repeat:var(--divider-pattern-repeat);background-color:var(--divider-color);-webkit-mask-image:var(--divider-pattern-url);mask-image:var(--divider-pattern-url)}.elementor-widget-divider--no-spacing{--divider-pattern-size:auto}.elementor-widget-divider--bg-round{--divider-pattern-repeat:round}.rtl .elementor-widget-divider .elementor-divider__text{direction:rtl}.e-con-inner>.elementor-widget-divider,.e-con>.elementor-widget-divider{width:var(--container-widget-width,100%);--flex-grow:var(--container-widget-flex-grow)}<\/style>\n<style>\/*! elementor - v3.17.0 - 08-11-2023 *\/<br \/>\n.elementor-widget-image{text-align:center}.elementor-widget-image a{display:inline-block}.elementor-widget-image a img[src$=\".svg\"]{width:48px}.elementor-widget-image img{vertical-align:middle;display:inline-block}<\/style>\n<p>\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/la-voz-del-foro\/\"><br \/>\n<img decoding=\"async\" width=\"696\" height=\"43\" src=\"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-content\/uploads\/2023\/07\/logo.png\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-content\/uploads\/2023\/07\/logo.png 915w, https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-content\/uploads\/2023\/07\/logo-300x18.png 300w, https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-content\/uploads\/2023\/07\/logo-768x47.png 768w, https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-content\/uploads\/2023\/07\/logo-696x43.png 696w, https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-content\/uploads\/2023\/07\/logo-150x9.png 150w\" sizes=\"auto, (max-width: 696px) 100vw, 696px\" \/>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a><\/p>\n<style>\/*! elementor - v3.17.0 - 08-11-2023 *\/<br \/>\n.elementor-heading-title{padding:0;margin:0;line-height:1}.elementor-widget-heading .elementor-heading-title[class*=elementor-size-]>a{color:inherit;font-size:inherit;line-height:inherit}.elementor-widget-heading .elementor-heading-title.elementor-size-small{font-size:15px}.elementor-widget-heading .elementor-heading-title.elementor-size-medium{font-size:19px}.elementor-widget-heading .elementor-heading-title.elementor-size-large{font-size:29px}.elementor-widget-heading .elementor-heading-title.elementor-size-xl{font-size:39px}.elementor-widget-heading .elementor-heading-title.elementor-size-xxl{font-size:59px}<\/style>\n<h2><a href=\"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/la-voz-del-foro\/\">LA VOZ DEL FORO<\/a><\/h2>\n<p><a href=\"#\"><br \/>\nDerecho Societario<br \/>\n<\/a><\/p>\n<h2>CONSTITUCI\u00d3N, TRAMITE DE INSCRIPCI\u00d3N DE SOCIEDADES Y LA RESOLUCI\u00d3N 112\/2021 DE LA UIF<\/h2>\n<p><img decoding=\"async\" width=\"124\" height=\"134\" src=\"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/Picture.png\" alt=\"\" loading=\"lazy\" \/><\/p>\n<p style=\"text-align: center;\"><strong>NORBERTO GONZ\u00c1LEZ<\/strong><\/p>\n<p>Abogado Societario. Attorney at Law Corporate\/Mergers &amp; Acquisitions.<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" width=\"670\" height=\"360\" src=\"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/9294_derechos-edm.jpg\" alt=\"\" loading=\"lazy\" srcset=\"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/9294_derechos-edm.jpg 670w, https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/9294_derechos-edm-300x161.jpg 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 670px) 100vw, 670px\" \/><\/p>\n<p style=\"text-align: justify; line-height: normal; margin-top: 0pt; margin-bottom: 10pt; border: none; mso-border-left-alt: none; mso-border-top-alt: none; mso-border-right-alt: none; mso-border-bottom-alt: none; mso-border-between: none;\">En octubre de 2021, la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera (UIF) dict\u00f3 las Resoluciones N\u00b0 112 y N\u00b0 113, que establecieron directivas e instrucciones respecto de las medidas que deben aplicar los sujetos obligados para identificar y conocer a sus clientes y la forma y oportunidad en que deben proveer informaci\u00f3n a la UIF conforme la actividad econ\u00f3mica que realizan.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify; line-height: normal; margin-top: 0pt; margin-bottom: 10pt; border: none; mso-border-left-alt: none; mso-border-top-alt: none; mso-border-right-alt: none; mso-border-bottom-alt: none; mso-border-between: none;\">Se habr\u00e1n visto sorprendidos con la nueva lista de requisitos de inscripci\u00f3n de Sociedades (S.A.S, S.R.L o S.A) en el Registro P\u00fablico de Comercio a partir de la aplicaci\u00f3n de la Resoluci\u00f3n N\u00b0 112 que busca modificar las resoluciones relacionadas con la identificaci\u00f3n y reporte de los beneficiarios finales para incrementar la eficacia del sistema preventivo dispuesto por la Ley N\u00b0 25246 (Prevenci\u00f3n de Lavado y Contra el Financiamiento del Terrorismo) y sus modificatorias.\u00a0Recordemos que la prevenci\u00f3n de Lavado es una t\u00e9cnica para combatir el delito de lavado de activos; la actividad delictiva del lavado de dinero consiste en hacer que los fondos obtenidos a trav\u00e9s il\u00edcitos aparezcan como el resultado de actividades legales. De este modo, los fondos se vuelcan \u201cblanqueado\u201d y circulan en el sistema financiero formal (Bancos, Billeteras virtuales, etc.).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify; line-height: normal; margin-top: 0pt; margin-bottom: 10pt; border: none; mso-border-left-alt: none; mso-border-top-alt: none; mso-border-right-alt: none; mso-border-bottom-alt: none; mso-border-between: none;\">La resoluci\u00f3n establece las medidas y procedimientos que los sujetos obligados deben observar para identificar a los beneficiarios finales. As\u00ed, la UIF modific\u00f3 la definici\u00f3n de beneficiario final en las distintas normas aplicables a cada uno de los sujetos obligados, y estableci\u00f3 que:<\/p>\n<p style=\"text-align: justify; line-height: normal; margin-top: 0pt; margin-bottom: 10pt; border: none; mso-border-left-alt: none; mso-border-top-alt: none; mso-border-right-alt: none; mso-border-bottom-alt: none; mso-border-between: none;\">Ser\u00e1n considerados beneficiarios finales\u00a0(art. 2\/Resoluci\u00f3n 112\/2021) aquellas personas humanas que posean como m\u00ednimo el 10 % del capital o los derechos de voto de una persona jur\u00eddica, un fideicomiso, un fondo de inversi\u00f3n, un patrimonio de afectaci\u00f3n y\/o de cualquier otra estructura jur\u00eddica (antes era el 20 %) y\/o a las personas humanas que por otros medios puedan ejercer el control final de dichas estructuras.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify; line-height: normal; margin-top: 0pt; margin-bottom: 10pt; border: none; mso-border-left-alt: none; mso-border-top-alt: none; mso-border-right-alt: none; mso-border-bottom-alt: none; mso-border-between: none;\">Se entender\u00e1 como control final el ejercido de manera directa o indirecta, cuando, por circunstancias de hecho o derecho, las personas humanas tengan la potestad de conformar por s\u00ed la voluntad social para la toma de las decisiones por parte del \u00f3rgano de gobierno de la persona o estructura jur\u00eddica y\/o para la designaci\u00f3n o remoci\u00f3n de integrantes del \u00f3rgano de administraci\u00f3n y\/o control.\u00a0En caso de tratarse de una cadena de titularidad se deber\u00e1 describir la misma hasta llegar a la persona\/s humana\/s que ejerza\/n el control final conforme lo dispuesto en el art\u00edculo 2\u00b0 de la presente norma. Deber\u00e1 acompa\u00f1arse, en cada caso, la respectiva documentaci\u00f3n respaldatoria, estatutos societarios, registros de acciones o participaciones societarias, contratos, transferencia de participaciones y\/o cualquier otro documento que acredite la cadena de titularidad y\/o control.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify; line-height: normal; margin-top: 0pt; margin-bottom: 10pt; border: none; mso-border-left-alt: none; mso-border-top-alt: none; mso-border-right-alt: none; mso-border-bottom-alt: none; mso-border-between: none;\">Cuando no sea posible individualizar a los beneficiarios finales, se considerar\u00e1 como tal a la persona humana que tenga a su cargo la direcci\u00f3n, administraci\u00f3n o representaci\u00f3n de la persona o estructura jur\u00eddica, seg\u00fan corresponda, sin perjuicio de las facultades de la UIF para verificar y supervisar las causas que llevaron a la no identificaci\u00f3n de los beneficiarios finales.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify; line-height: normal; margin-top: 0pt; margin-bottom: 10pt; border: none; mso-border-left-alt: none; mso-border-top-alt: none; mso-border-right-alt: none; mso-border-bottom-alt: none; mso-border-between: none;\">Entre otros puntos salientes de la norma tambi\u00e9n se destacan los siguientes:<\/p>\n<p style=\"text-align: justify; line-height: normal; margin-top: 0pt; margin-bottom: 10pt; border: none; mso-border-left-alt: none; mso-border-top-alt: none; mso-border-right-alt: none; mso-border-bottom-alt: none; mso-border-between: none;\">Se estableci\u00f3 la obligatoriedad de la presentaci\u00f3n de una declaraci\u00f3n jurada para que los sujetos obligados identifiquen a los beneficiarios finales y mantengan actualizada la informaci\u00f3n respecto de estos. Los Sujetos Obligados tienen una carga p\u00fablica, delegada por el Estado, para mitigar los riesgos que pueden afectar a toda la sociedad y adem\u00e1s ac\u00e1 ingresa la figura del oficial de cumplimiento, que es la persona dentro de la sociedad que se encarga de\u00a0formalizar las presentaciones deban efectuarse seg\u00fan las obligaciones que caen sobre los Sujetos Obligados.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify; line-height: normal; margin-top: 0pt; margin-bottom: 10pt; border: none; mso-border-left-alt: none; mso-border-top-alt: none; mso-border-right-alt: none; mso-border-bottom-alt: none; mso-border-between: none;\">Se dispuso que cualquier caso de incumplimiento o cumplimiento defectuoso de alguna de las obligaciones establecidas en la normativa ser\u00e1 sancionable conforme a lo dispuesto por el cap\u00edtulo IV de la Ley N\u00b0 25246 (art. 24) y sus modificatorias (R\u00e9gimen penal administrativo).<\/p>\n<p style=\"text-align: justify; line-height: normal; margin-top: 0pt; margin-bottom: 10pt; border: none; mso-border-between: none;\">Cuando se trate de la constituci\u00f3n de una sociedad la declaraci\u00f3n jurada de beneficiario final puede constar (embebida) en el instrumento constitutivo dejando constancia de ello en la escritura p\u00fablica o en el caso de instrumento privado con certificaci\u00f3n de firmas.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>LA VOZ DEL FORO Derecho Societario CONSTITUCI\u00d3N, TRAMITE DE INSCRIPCI\u00d3N DE SOCIEDADES Y LA RESOLUCI\u00d3N 112\/2021 DE LA UIF NORBERTO GONZ\u00c1LEZ Abogado Societario. Attorney at Law Corporate\/Mergers &amp; Acquisitions. En octubre de 2021, la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera (UIF) dict\u00f3 las Resoluciones N\u00b0 112 y N\u00b0 113, que establecieron directivas e instrucciones respecto de las [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":18,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[118],"tags":[],"class_list":{"0":"post-34756","1":"post","2":"type-post","3":"status-publish","4":"format-standard","6":"category-la-voz-del-foro"},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/34756","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/users\/18"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=34756"}],"version-history":[{"count":8,"href":"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/34756\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":34767,"href":"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/34756\/revisions\/34767"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=34756"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=34756"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.fasj.org.ar\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=34756"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}